2025年2月24日至7月31日，，，，，，泸县审计局派出审计组，，，，，，对集团公司、殡仪公司、商砼公司2023-2024年度谋划治理情形举行了审计，，，，，，2025年9月11日出具审计报告。。。。。。我公司党委高度重视，，，，，，连忙组织相关职员安排整改事情，，，，，，2025年9月19日，，，，，，PG电子集团召开党委会，，，，，，专题审议谋划治理专项审计反响问题的整改计划，，，，，，对保存的问题逐一剖析，，，，，，明确整改责任、整改步伐和整改时限。。。。。。阻止2025年11月10日，，，，，，审计反响问题已按整改计划举行了周全整改，，，，，，现将整改事情阶段希望情形报告如下。。。。。。

一、问题整改落真相形

（一）薪酬治理和收入分派方面

针对子公司龙城商砼公司制度执行不严，，，，，，未按划定扣除年终绩效和回款提成问题，，，，，，商砼公司已于2025年8月扣回相关职员绩效和回款提成，，，，，，并制订了《泸县龙城商砼有限公司谋划业绩审核治理步伐》、《泸县龙城商砼有限公司企业生长办治理细则及回款治理步伐》，，，，，，对审核步伐、审核效果应用、销售治理、条约与文件治理、回款治理等举行了系统规范，，，，，，明确绩效扣罚唬；；；，，，，，，PG电子集团后续将一连催促其严酷执行相关制度划定，，，，，，确保制度落地收效。。。。。。

（二）推进降本增效方面

针对商砼公司应收账款治理杂乱问题，，，，，，一是商砼公司销售部分和财务部分已梳理往来款子，，，，，，确保双方应收账款余额相符。。。。。。二是商砼公司制订了《应收账款催收计划》，，，，，，凭证账龄制订分级催收步伐，，，，，，并明确责任到人，，，，，，有用提升对账款逾期、拖欠等问题的响应效率和处置惩罚能力。。。。。。三是商砼公司制订了《泸县龙城商砼有限公司往来账款治理制度》，，，，，，对应收款子治理、应付款子治理、质保金治理、对账差别处置惩罚等内容做了系统划定，，，，，，建设了往来账款的长效治理机制。。。。。。四是PG电子集团对经办职员和治理职员举行了转达品评处置惩罚。。。。。。

（三）购销治理方面

1.针对龙城商砼公司采购条约签署不规范，，，，，，先签条约后审批，，，，，，且未按条约约定讲行调价问题，，，，，，商砼公司已对事情失误的职员举行品评教育，，，，，，要求其提升自身的责恣意识和危害提防意识，，，，，，以现实验动杜绝类似问题的再次爆发，，，，，，同时，，，，，，组织全体员工学习《采购治理步伐》、《条约治理步伐》，，，，，，确保每位员工熟悉采购流程、条约审批权限、签署要求及价钱调解规范等内容。。。。。。

2.针对殡仪公司未按条约约定确认和收取食堂和小卖部收入问题，，，，，，一是殡仪公司已于2025年11月7日将未收取的收入所有催缴入账，，，，，，二是PG电子集团对经办人和治理人举行转达品评处置惩罚，，，，，，三是修订完善《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司外包效劳治理步伐》，，，，，，明确划定了供应商选择、条约治理、内控治理等内容，，，，，，四是组织全体职员学习《条约治理步伐》、《企业会计准则》，，，，，，要求营业部分和财务部分增强相同协作，，，，，，确保业财一致。。。。。。

（四）企业生产谋划方面

1.针对商砼公司对堆放的混凝土废渣未接纳避免污染情形的步伐问题，，，，，，一是商砼公司已于2025年7月尾周全整理完毕遗留废渣。。。。。。二是新采购了一套混凝土废浆接纳装备，，，，，，并于2025年6月正式投入使用，，，，，，将爆发的固体放弃物即时接纳使用，，，，，，从泉源上解决混凝土废渣贮存、处置惩罚不规范的问题。。。。。。三是PG电子集团责令经办人和治理人提交书面检查，，，，，，要求其深刻熟悉问题，，，，，，充分熟悉环保的主要性。。。。。。

2.针对龙城商砼公司内部治理不善，，，，，，危害提防缺乏，，，，，，引发质量问题纠纷问题，，，，，，一是商砼公司已查找质量问题缘故原由，，，，，，阻止后续泛起同类问题。。。。。。二是PG电子集团对经办人和治理人举行转达品评处置惩罚。。。。。。三是组织员工学习《条约治理步伐》，，，，，，推发动工熟练掌握条约治理规范，，，，，，同步提升条约危害识别与提防意识，，，，，，从源头降低条约相关危害。。。。。。四是制订通用条约模板，，，，，，条约条款中明确双方的权力和义务，，，，，，清晰约定质量标准、验收流程、问题追责方法及赔偿机制等，，，，，，确保质量责任划分清晰、可执行，，，，，，镌汰因条约条款模糊引发的纠纷。。。。。。

3.针对殡仪公司扩建的谋划性公墓未按划定划出至少20％建成墓位确定为公益性墓位，，，，，，实验政府定价销售问题，，，，，，一是殡仪公司已从现有832个的墓位中划出183个作为公益性墓位。。。。。。二是殡仪公司就公益性墓位定价与泸县生长刷新局和民政局相同协调，，，，，，但由于殡仪公司整体的谋划性，，，，，，上级部分不予定价，，，，，，后续殡仪公司将综合思量本钱效益原则和公益性原则举行科学定价并向社会公示。。。。。。三是殡仪公司修订完善《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司销售职员治理制度》、《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司民间殡仪效劳从业职员治理制度 》、《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司丞相山公墓墓碑刻字流程治理制度》、《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司丞相山公墓祭扫治理制度》等，，，，，，建设了对公墓营业合规治理的长效机制。。。。。。

4.针对玉蟾殡仪公司无依据收取过关费问题，，，，，，一是殡仪公司已将收取的过关费悉数上缴财务。。。。。。二是对监视治理不力职员举行问责处置惩罚。。。。。。三是殡仪公司修订完善了《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司殡仪效劳制度》、《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司殡仪车及驾驶员治理制度》、《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司遗体接运治理制度》、《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司民间殡仪效劳从业职员治理制度》，，，，，，对遗体运输治理历程举行了系统的划定，，，，，，为遗体运输营业规范治理提供了制度包管。。。。。。

5.针对蟾殡仪公司超标准收取相框费问题，，，，，，一是殡仪公司凭证营业？？？？？？槭崂碜灾鞫凵唐坊蛐Ю湍柯，，，，，，将相关商品或效劳销售价钱、定价依据依法向社会公示，，，，，，其中墓穴装饰（含镶嵌图片、划相框）类，，，，，，涉及壁墓、地墓、墓园划分定价100元/个、10元/个、100元/个。。。。。。二是PG电子集团对履职不到位的经办职员和治理职员给予转达品评处置惩罚。。。。。。三是殡仪公司制订了营业运营治理步伐，，，，，，细化划定殡仪中心和公墓中心营业治理规范，，，，，，实现营业治理的制度化、标准化。。。。。。

6.针对殡仪公司无依据收取公墓证书费问题，，，，，，一是PG电子集团对履职不到位的经办职员和治理职员举行转达品评处置惩罚。。。。。。二是殡仪公司自2024年6月已周全阻止公墓证书收费，，，，，，并以此次审计为契机，，，，，，制订了《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司民间殡仪效劳从业职员治理制度 》、《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司丞相山公墓墓碑刻字流程治理制度》、《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司殡仪效劳制度》，，，，，，以制度优化营业流程，，，，，，推动殡仪效劳规范化和标准化。。。。。。

7.针对殡仪公司个体墓穴折扣超制度划定问题，，，，，，一是殡仪公司对2023年以来的墓穴销售订单开展周全闻一知十自查，，，，，，未发明低于治理步伐划定折扣销售的情形。。。。。。二是责令经办职员和治理职员向PG电子集团党委提交书面检查，，，，，，以促使其深刻熟悉问题。。。。。。三是殡仪公司制订《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司墓位销售折扣制度》，，，，，，明确了墓位销售折扣标准、折扣审批流程、折扣权限治理等内容，，，，，，从标准、流程、权限三方面建设起了墓穴销售折扣的闭环治理。。。。。。

（五）财务治理方面

1.针对PG电子集团融资妄想不科学、未细化，，，，，，有息欠债占比高，，，，，，部分项目高息融资问题，，，，，，一是PG电子集团已完成93.75%的高息贷款置换。。。。。。二是财务融资部在已建设融资项目储备库的基础上，，，，，，将以“十五五”妄想实验为主要契机，，，，，，进一步富厚更新项目库，，，，，，为公司生长提供资金支持。。。。。。三是PG电子集团修订《PG电子筹资治理制度》，，，，，，对筹资审计提出问题后，，，，，，PG电子集团新增融资款子，，，，，，均严酷凭证省政府关于提防和化解市县融资平台公司债务危害相关政策要求开展融资运动，，，，，，严控资金本钱。。。。。。

2.针对PG电子集团未周全落实债务举借管控要求问题，，，，，，一是我公司已于2025年3月13日送还非标融资贷款。。。。。。二是PG电子集团党委给予经办人、分担向导、集团向导转达品评处置惩罚，，，，，，并责令其向集团党委提交书面检查。。。。。。三是PG电子集团制订了《PG电子融资居间营业治理制度》，，，，，，明确了融资居间营业开展原则、融资居间效劳机构选取、融资居间用度程序治理、融资居间用度危害防控等内容。。。。。。

3.针对殡仪公司拖欠企业账款问题，，，，，，一是审计指出问题后，，，，，，殡仪公司已全额退还龙兴公司质保金。。。。。。二是殡仪公司参照PG电子集团相关制度，，，，，，制订了《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司往来账款治理制度》，，，，，，对应收款子治理、应付款子治理、质保金治理、对账差别处置惩罚等内容做了系统划定，，，，，，建设了往来账款的长效治理机制。。。。。。

4.针对殡仪公司多计龙兴修建公司工程款问题，，，，，，一是龙兴公司已将多计工程款退还殡仪公司。。。。。。二是殡仪公司组织员工学习工程项目治理相关执律例则如《基本建设财务规则》（财务部令第81号），，，，，，确保后续工程项目核算准确。。。。。。

5.针对殡仪公司新建墓位本钱核算禁绝确问题，，，，，，一是殡仪公司对项目本钱凭证现真相形举行调解，，，，，，将涉及到的前期修建质料等举行了调减。。。。。。二是时任会计职员未推行好本钱核算的审核把关义务，，，，，，但因其已去职，，，，，，PG电子集团党委研究决议，，，，，，免予处分。。。。。。三是殡仪公司组织相关职员学习《基本建设财务规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，，，，，，进一步提升财务职员专业素养与危害防控意识，，，，，，切实包管后续公司账务处置惩罚正当、规范。。。。。。

6.针对殡仪公司库存商品账实不符问题，，，，，，一是殡仪公司建设清查小组，，，，，，对库存商品举行周全清查，，，，，，已凭证销售收入占比分摊130个墓穴本钱，，，，，，确保账实相符、账账相符。。。。。。二是殡仪公司修订了《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司客栈及库管职员治理制度》，，，，，，规范了客栈治理秩序、明确库管职员职责界线，，，，，，切实包管殡仪效劳物资清静。。。。。。三是殡仪公司组织相关职员学习《治理制度汇编》，，，，，，对库存妄想、收支库流程、盘货核算等要害环节举行重点解读，，，，，，助力提升员工库存治理水平。。。。。。

（六）资产治理使用和处置惩罚方面

1.针对PG电子集团资产处置惩罚不对规问题，，，，，，一是泸县二中实验学校建设健全资产治理台账，，，，，，明确产权归属和治理主体，，，，，，对资产举行全生命周期动态治理。。。。。。二是泸县二中实验学校组织相关职员学习《牢靠资产治理步伐》，，，，，，重点学习了牢靠资产从购置、使用治理、清查、处置惩罚方面的内容，，，，，，要求资产治理职员要把牢靠资产治理的相关审批流程内化于心，，，，，，外化于心，，，，，，杜绝泛起流程倒置的情形。。。。。。

2.针对商砼公司部分牢靠资产和原质料恒久闲置问题，，，，，，一是商砼公司已建设了闲置牢靠资产台账，，，，，，明确了每项资产的治理责任人、闲置时长、闲置缘故原由、盘活偏向，，，，，，便于后续对闲置牢靠资产举行动态追踪和高效治理。。。。。。二是商砼公司将一直提升资产盘活效率，，，，，，提升资产治理规范性，，，，，，确保国有资产保值增值。。。。。。

3.针对殡仪公司资产治理不善，，，，，，未建设原质料收支库台账问题，，，，，，一是殡仪公司已建设原质料收支库台账，，，，，，明确了原质料入库时间、出库时间、治理职员、库存数目等要害信息，，，，，，确保原质料治理可追溯。。。。。。二是殡仪公司修订了《泸县玉蟾殡仪效劳有限公司客栈及库管职员治理制度》，，，，，，规范了客栈治理秩序、明确库管职员职责界线，，，，，，建设起原质料收支库治理的长效机制。。。。。。三是殡仪公司组织相关职员学习《治理制度汇编》，，，，，，解读了《客栈及库管职员管制制度》，，，，，，为包管国有资产清静筑牢防地。。。。。。

二、牢靠审计整改效果的事情安排

PG电子集团将一连深化审计整改效果，，，，，，确保问题整改不反弹，，，，，，构建合规治理长效机制，，，，，，培育合规文化。。。。。。

（一）强化责任闭环治理，，，，，，压实长效整改责任

PG电子集团严酷凭证审计整改建议，，，，，，检查整改步伐落地情形、制度执行有用性及问题复发危害，，，，，，对核查发明的“假整改”、“外貌整改”情形，，，，，，严肃追究相关单位及职员责任，，，，，，并将核查效果应用于年终审核，，，，，，对需要恒久坚持的整改事项，，，，，，坚持常抓不懈，，，，，，一连推动，，，，，，切实将整改责任贯串谋划治理全历程。。。。。。

（二）狠抓制度落实，，，，，，筑牢合规治理基本

PG电子集团团结自身营业现实，，，，，，分层分类组织员工开展制度学习，，，，，，重点围绕制度焦点条款、操作流程举行解读，，，，，，切实将制度内容转化为员工一样平常事情的行为准则，，，，，，为后续不折不扣执行制度、筑牢合规治理防地涤讪坚实基础。。。。。。同时坚持抓早抓小，，，，，，防微杜渐，，，，，，实时对制度执行不力的问题早发明、早提醒，，，，，，以一连有力的监视检查传导执纪压力，，，，，，确保各项制度落实收效。。。。。。

（三）提升监视检查效能，，，，，，强化合规文化培育

PG电子集团通过集团内网、公众号等渠道，，，，，，常态化宣传合规治理、执律例则知识，，，，，，对经管治理中的合规危害开展常态化监视，，，，，，指导全体员工树立“合规为先、风控为要”的谋划理念，，，，，，推动合规文化融入一样平常事情，，，，，，切实将审计整改效果转化为高质量生长的内生动力。。。。。。

PG电子

2025年11月17日